Introduction
La planification successorale est un exercice à la fois émotionnel, stratégique et générationnel pour les family offices. Un moment, les discussions portent sur les structures de gouvernance ; l’instant d’après, elles concernent les attentes, l’héritage et la question de savoir qui aura sa place autour de la table. C’est précisément pour cette raison que les outils dédiés à la planification successorale sont essentiels et qu’ils doivent être envisagés comme un impératif à mettre en place le plus tôt possible. Ils apportent de la clarté à des moments où l’émotion peut compliquer la prise de décision.
Au fond, la planification successorale vise la continuité. L’un de ses piliers est la gestion des entités. Les family offices évoluent et se développent. À mesure que leur organisation se complexifie, le besoin de structurer et de sécuriser la gestion des entités devient incontournable, comme dans toute autre entreprise. Mais en quoi la gestion des entités soutient-elle concrètement la planification successorale ? Entrons dans le détail.
Quand la planification successorale manque de structure
Traditionnellement, les family offices reposent fortement sur le savoir institutionnel, qui est souvent détenu par des individus plutôt que formalisé dans des systèmes. Sans outils adaptés, les structures juridiques, les registres de propriété et les documents de gouvernance se retrouvent à la fois partout et nulle part. Dans le meilleur des cas, les informations sont dispersées entre des tableurs, des e-mails et des dossiers personnels. Dans le pire, elles dorment dans des archives physiques ou dans la mémoire de certains membres clés du family office.
Les risques apparaissent généralement sous des formes bien connues :
- une traçabilité floue de la propriété et du contrôle des entités ;
- des documents de gouvernance obsolètes ou incohérents ;
- un manque de visibilité sur les liens entre les entités.
Ces lacunes peuvent sembler purement administratives. En réalité, elles ont un impact direct sur l’autorité, les droits de vote et le pouvoir décisionnel. Sans outils dédiés à la planification successorale, ce chantier pourtant stratégique devient réactif. Or, une gouvernance réactive se termine rarement bien.
Une étude récente menée par Ocorian révèle que seuls 24 % des family offices se sentent pleinement préparés à la succession de la prochaine génération. Ce chiffre est appelé à évoluer. La même étude souligne également une difficulté supplémentaire, liée aux « différences d’approche et de priorités entre la nouvelle génération et les fondateurs ». La continuité et la préservation de l’héritage sont au cœur des préoccupations des family offices. Un élément aussi fondamental que la gestion des entités peut faire toute la différence.
La gestion des entités comme socle de la continuité
La gestion des entités constitue un levier central de la planification successorale. Une solution de gestion des entités robuste et structurée permet de disposer d’un référentiel fiable et organisé des informations clés de gouvernance : qui détenait quoi et à quel moment, pourquoi une échéance réglementaire a été manquée, ou encore qui en était responsable. Ce sont précisément ce type de questions qui surgissent lors des transitions. Seules des données centralisées permettent d’y répondre clairement.
Un outil de gestion des entités doit notamment offrir :
- une vision claire des structures juridiques ;
- des informations détaillées sur l’actionnariat et la détention du capital ;
- l’accès aux documents de gouvernance et aux mandats ;
- le suivi des dates clés et des obligations légales, comme les échéances fiscales ;
- une représentation claire de l’organisation juridique du family office, souvent via un organigramme ;
- l’identification du rôle stratégique de chaque entité ;
- la localisation précise des pouvoirs décisionnels.
Lorsque ces éléments sont gérés à l’aide des bons outils, la planification successorale quitte le stade des discussions informelles pour devenir une réalité opérationnelle. Les équipes dirigeantes peuvent alors identifier clairement qui contrôle quoi, dans quelles conditions et selon quelle répartition des pouvoirs.
Accompagner les transitions générationnelles avec clarté
La planification successorale ne se limite pas au transfert de pouvoir ; elle vise aussi à préserver un héritage et à préparer la prochaine génération à comprendre le fonctionnement réel de la gouvernance. Sans outils adaptés, cette transmission repose trop souvent sur des explications informelles, des présupposés hérités et un savoir transmis oralement.
La gestion des entités offre une vision partagée et structurée de la gouvernance. En s’appuyant sur les bons outils, les family offices réduisent leur dépendance à un nombre restreint de personnes et instaurent une compréhension commune des rôles, des responsabilités et des mécanismes décisionnels, d’une génération à l’autre. Cette clarté est indispensable pour permettre aux futurs dirigeants d’assumer leurs fonctions avec confiance, plutôt qu’à l’aveugle.
Réduire les risques lors des changements de leadership
Les transitions de leadership sont, par nature, des périodes sensibles. Elles exposent davantage l’organisation, tant en interne qu’en externe. Parties prenantes, partenaires et autorités de régulation attendent tous continuité, fiabilité et preuves claires du contrôle exercé. Les outils de planification successorale jouent alors un rôle déterminant pour maintenir la confiance.
Une stratégie de gestion des entités solide, soutenue par les bons outils, garantit que les changements d’actionnariat, de dirigeants ou de mandats sont documentés, traçables et facilement accessibles. Ce niveau de cohérence protège le family office contre les incertitudes. Il limite les risques de gouvernance et assure la stabilité des opérations, même lorsque le leadership évolue.
C’est cette visibilité qui permet de redéfinir les rôles de direction ou de transférer le contrôle en toute sérénité. À l’image d’un audit, lorsque tout est documenté et traçable, il n’y a aucune raison de douter ou de remettre en cause le résultat.
La planification successorale comme démarche proactive
Sans outils dédiés, la planification successorale risque fortement d’être reléguée au second plan jusqu’à ce que l’urgence impose une action précipitée. Or, la gouvernance et la stabilité deviennent fragiles lorsque les décisions sont prises dans la hâte ou sur la base d’informations incomplètes.
À l’inverse, une solution adaptée, associée à une stratégie claire, peut transformer durablement la situation. Les plateformes de gestion des entités favorisent une approche proactive. Elles offrent visibilité, documentation et contrôle sur les organes de gouvernance. De plus, elles permettent aux family offices d’anticiper les transitions. Ainsi, ils peuvent évaluer leur niveau de préparation et ajuster les structures avant que le changement ne devienne inévitable.
La planification successorale est un processus continu, et non un événement ponctuel. Cette réalité rend d’autant plus crucial pour les family offices d’agir le plus tôt possible.
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